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刑事案件辩护

涉上市公司刑事案件的司法趋势

多家上市公司因涉嫌刑事犯罪而遭遇股价崩盘式下跌，这对行业整体发展、投资者市场信心及预期收益均造成了不小冲击。随着监管趋势持续从严及经济发展放缓，上市公司涉嫌刑事犯罪的风险仍需进一步关注。对此，结合过去几年办理上市公司犯罪案件的经验，我们梳理回顾一下上市公司涉及刑事犯罪的相关情况，以及对上市公司刑事案件的司法趋势，以供相关市场主体参考。...

李某某,哈尔滨人文广告有限公司虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪一审刑事判决书

本院认为，被告单位哈尔滨人文广告有限公司，违反国家税收征管和发票管理规定，在与其他公司没有发生实际经营活动的情况下，虚开增值税专用发票，税款数额较大，其行为侵犯了国家对增值税专用发票的监督管理制度，构成了虚开增值税专用发票罪...

当今国内某些大中型商场，除了卖商品外，还兼营“卖发票”，其中缘由何在？因为有很大一部分人在商场买东西不要发票，商场虽然没有开具发票，但根据其内部管理和税务风险防范的需要，商场照样要将这部分没有开具发票的收入申报纳税，这就为商场“卖发票”提供了空间。而有这样一些企业，由于发放福利、私设小金库或请客送礼的需要，所花费的项目若在企业正常进行财务处理，将会承担高额的税收成本。这就产生了“买发票”的冲动。于是，就出现了商场一方在收取5%手续费的前提下，开具标有办公用品、计算机等项目的发票，提供给需要用发票冲账的企...

某房产公司列支损失偷税案解析

A公司因其企业所得税预缴义务已经依法履行，最终纳税义务尚待确定而未违反纳税义务；其行为没有造成危害结果，不具备社会危害性。同时，税务机关并不能举出充分证据证明其虚构交易、偷逃税款，因此不应认定为逃避缴纳税款罪。...

利用商贸公司虚开增值税专用发票

本案中被告人陈某、李某以非法牟利为目的，违反国家税收管理制度，在没有真实货物销售的情况下为他人虚开增值税专用发票，其行为已构成虚开增值税专用发票罪，且数额巨大，依法应予惩处。...

大数据识别虚开发票，金税三期如何监控企业税收违法行为

金税三期系统上线后，税务机关能够通过大数据平台对企业的税收风险进行监控、分析、推送，大大提高了税务风险推送的精确性与及时性，加强了税务机关对于税收违法行为的监管力度，使得虚开发票、虚假注册等税收违法行为无处遁形。金税三期系统如何做到对企业税收风险的精准识别？通过央视新闻的介绍可以略见一斑。...

虚开增值税专用发票罪刑法规定及司法解释、官方解释小结

单位犯本条规定之罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处三年以下有期徒刑或者拘役;虚开的税款数额较大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑;虚开的税款数额巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑...

虚开增值税专用发票用于骗取出口退税、抵扣税款案例

税务律师认为：被告单位无锡市防火卷帘门厂有限公司让他人为自己虚开增值税专用发票，被告人沈某是直接负责的主管人员，被告单位无锡市防火卷帘门厂有限公司、被告人沈某的行为均已构成虚开增值税专用发票罪。...

骗取出口退税罪认定定罪量刑分析

骗取出口退税罪，是指故意违反税收法规，采取串通有出口经营权企业，非法获取出口单证、代理出口业务；串通国内不法生产、销售企业，非法获取虚开、代开的增值税专用发票；串通境内外不法商人与外贸企业非法调汇，从中获取非法利益；非法获取盖有海关验讫章的出口货物报关单等欺骗手段，骗取国家出口退税款，数额较大的行为。...

骗取出口退税，单位和个人共处罚金5330万元

济宁XX复合材料有限公司、临沂市XX纸业有限公司、孙XX通过伪报商品名称、商品编码骗取出口退税，数额特别巨大，构成骗取出口退税罪。2020年7月30日济宁市任城区人民法院作出(2019)鲁0811刑初354号刑事判决，被告单位判处罚金共计2660万元，被告个人被判处有期徒刑十年，并处罚金人民币2670万元。...